2018年度

四川省阿坝县审计局部门决算

目录

第一部分部门概况 4

一、基本职能及主要工作 4

二、机构设置 5

第二部分 2018年度部门决算情况说明 6

一、收入支出决算总体情况说明 6

二、收入决算情况说明 6

三、支出决算情况说明 7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 8

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 10

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 10

八、政府性基金预算支出决算情况说明 12

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 12

十一、其他重要事项的情况说明 13

第三部分 名词解释 14

第四部分附件 16

附件1

附件2

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 。

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 。

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 。

十三、国有资本经营预算支出决算表 。

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1、主管全县审计工作。

2、贯彻执行国家、省、州审计方针政策和法律法规。起草规范性文件草案。全面实施全州专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3、向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和州审计局提出年度县级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家和省、州有关重大政策措施贯彻落实情况。

5、按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（二）2018年重点工作完成情况。我局在今年的审计业务工作中取得的成效主要集中在五个方面，一是县级财政预算执行情况及决算编制审计，二是县级部门预算执行情况审计（三个部门），三是扶贫专项调查审计，四是固定资产投资审计，五是国家重大政策措施落实情况跟踪审计。

（三）重点工作完成情况       

截至2018年末共计完成审计项目53个，其中：县级预算执行审计项目2个，部门预算执行审计项目3个，扶贫专项调查审计项目1个，固定资产投资审计项目43个，国家重大政策措施落实情况跟踪审计项目4个。共查出管理不规范资金1122.31万元。

二、机构设置

阿坝县审计局局本部行政编制8人，在职7人。

第二部分2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

本年收入220.53万元、其中收入年初预算安排149.10万元，本年收入比上年增加52万元，增幅34%，本年支出240.00万元，支出年初预算安排204.76万元，支出比上年增加35.58万元，增幅17％。主要变动原因是人员增加

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计220.53万元，其中：一般公共预算财政拨款收入207.82万元，占87%；社会保障和就业收入18.69万元，占8%；行政单位医疗保险收入4.33万元，占1%；住房保障收入9.26万元，占4%。 

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计240.1万元，其中：基本支出185.86万元，占78%；项目支出54.24万元，占22%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计460.63万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加93万元，增长44%。主要变动原因一是我单位今年新增固定资产投资中心机构一个。二是人员变动。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出153.59万元，占本年支出合计的69%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加48.73万元，增长23%。主要变动原因是人员变动。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出240.10万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出207.82万元，占86%；社会保障支出18.69万元，占9%；医疗卫生支出4.33万元，占1%；住房保障支出9.26万元，占4%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为240.10万元，完成预算113%。其中：

1.一般公共服务2080801:支出决算为207.82万元，完成预算260%，决算数大于预算数的主要原因是调整预算数。

2.住房保障支出2210201:支出决算为9.26万元，完成预算102%，决算数大于预算数的主要原因因调整预算数。

3. 医疗卫生与计划生育2101101:支出决算为4.33万元，完成预算85%，决算数小于预算数的主要原因是调整预算数。

4.社会保障和就业2010805:支出决算为18.69万元，完成预算104%，决算数大于预算数的主要原因是调整预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出240.10万元，其中：

（1）各项收入占总收入的比重，本年总收入240.10万元 ，其中：人员经费金额为：166.38万元，公用经费金额为：73.72万元，

本年总支出240.10万元，1、基本支出-其中工资福利支出121.82万元；基本工资22.74万元；津贴补63.93万元；奖金1.89万元；社会保障缴0.98万元，养老保险13.35万元，住房公积金9.26万元，职业年金5.34万元。商品和服务支出万元73.72万元，办公费7.23万元， 水费0.20万元，电费0.50万元，差旅费5.52万元，培训费0.16万元，公务接待费0.12万元，工会经费1.28万元，公务车运行维护费6.97万元。对个人和家庭的补助支出44.56万元（其中：生活补助12.81万元，抚恤金19.21万元，奖励金12.54万元） 

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为7.09万元，完成预算114%，决算数大于预算数的主要原因是调整预算数。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算6.97万元，占98%；公务接待费支出决算0.12万元，占2%。具体情况如下：

（图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1. 因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出6.97万元。主要用于开展审计工作下乡、外地出差等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.12万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年增加0.12万元，增长100%。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待2批次，8人次（不包括陪同人员），共计支出0.12万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对我局项目开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对0个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年机关运行经费支出19.49万元，比2017年增加5.00万元，增长13%。主要原因是调整预算数。

（二）政府采购支出情况

无

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，单位共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务(2010801):指反应政府提供一般公共服务的支出。

10.社会保障和就业（2010805）：指反应政府医疗卫生与计划生育、中医等管理事务的支出。

11.医疗卫生与计划生育（2011101）：指反应政府医疗卫生与计划生育、中医等管理事务的支出。

12.住房保障（2210201）：指反应政府住房保障的支出。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

2018年部门整体支出绩效评价报告

一、单位概况

（一）机构组成

我局人事核定行政编制8人，事业编制8人，  

（二）机构职能

（1）贯彻执行国家审计方针改策、法律法规。

（2）组织领导全县审计工作，根据上级安排研究制订本县审计工作计划，确定审计工作重点，制定审计业务规章制度，培训审计人员，组织行业专项资金的同步审计。

（3）向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计、情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。

（4）根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，直接进行县级财政预算执行情况和其他财政财务收支；县级各部门、事业单位和下属单位的财务收支；乡（镇）人民政府的预算执行情况和决算情况以及预算等审计。

（5）向县人民政府提交县级预算执行情况的审计结果报告。

（6）负责县管干部的经济责任审计。

（7）组织实施贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的审计。

（8）组织对国家建设项目的审计监督。

（9）监督社会审计组织的审计业务质量，内部审计的业务指导和监督。

人员概况。

2018年单位行政在职职工7人，事业在职职工8人。是独立核算的机构，是独立编报预算的单位。

今年我单位有人员变动，目前在职职工人数15人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年本年收入合计220.53万元，其中：一般公共预算财政拨款收入207.82万元，占87%；社会保障和就业收入18.69万元，占8%；行政单位医疗保险收入4.33万元，占1%；住房保障收入9.26万元，占4%。 

部门财政资金支出情况。

本年总支出240.10万元，1、基本支出-其中工资福利支出121.82万元；基本工资22.74万元；津贴补63.93万元；奖1.89万元；社会保障缴0.98万元，养老保险13.35万元，住房公积金9.26万元，职业年金5.34万元。商品和服务支出万元73.72万元，办公费7.23万元， 水费0.20万元，电费0.50万元，差旅费5.52万元，培训费0.16万元，公务接待费0.12万元，工会经费1.28万元，公务车运行维护费6.97万元。对个人和家庭的补助支出44.56万元（其中：生活补助12.81万元，抚恤金19.21万元，奖励金12.54万元）

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

我局在财务上工作上合理安排预算支出，严格预算管理。本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用。充分发挥了资金的使用效益，确保了政府办各项工作的顺利完成。同时积极完成本单位财务相关工作。

四、评价结论及建议

1、评价结论

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评为优。

2、存在问题

一是综合管理中预算执行进度较缓慢；二是预算目标编制测算依据有待进一步规范和科学合理化，每年单位财政存在超预算情况；三是单位履职成效有进步空间。

3、改进建议

一是规范预算编制测算依据，制定科学合理的预算目标，加强对预算执行进度的监管工作，适时有效地完成预算目标；二是关于单位整体支出的履职成效作进一步研究，并进行完善。       

阿坝县审计局

2019年8月22日