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2020年度四川省阿坝县审计局决算

发布时间：2021-09-13

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2020年度

四川省阿坝县审计局决算

保密审查情况：已审查，内容审定

部门主要负责人审签情况：已审签，同意对外公开

目录

公开时间：2021年9月13日

第一部分部门概况...........................................................................4

一、基本职能及主要工作...............................................................................................4

（一）主要职能。...................................................................................................4

（二）2020年重点工作完成情况。........................................................................4

二、机构设置..................................................................................................................4

1. *** 4

2. *** 4

3. *** 4

第二部分2020年度部门决算情况说明.............................................5

一、收入支出决算总体情况说明 5

二、收入决算情况说明 5

三、支出决算情况说明 5

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明.....................................................................6

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明..............................................................6

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况...................................................6

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况...................................................7

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况...................................................7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明......................................................8

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明................................................................9

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明.............................................9

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明.............................................9

八、政府性基金预算支出决算情况说明.......................................................................11

九、国有资本经营预算支出决算情况说明..................................................................11

十、其他重要事项的情况说明......................................................................................11

（一）机关运行经费支出情况...............................................................................11

（二）政府采购支出情况......................................................................................11

（三）国有资产占有使用情况...............................................................................11

（四）预算绩效管理情况。..................................................................................12

第三部分名词解释..........................................................................16

第四部分附件.................................................................................19

附件1...............................................................................................19

XX部门2020年部门整体支出绩效评价报告..................................19

附件2...............................................................................................20

XXX项目2020年绩效评价报告......................................................20

第五部分附表.................................................................................24

一、收入支出决算总表.................................................................................................24

二、收入决算表............................................................................................................24

三、支出决算表............................................................................................................24

四、财政拨款收入支出决算总表..................................................................................24

五、财政拨款支出决算明细表......................................................................................24

六、一般公共预算财政拨款支出决算表.......................................................................24

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表................................................................24

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表................................................................24

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表................................................................24

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表.................................................24

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表........................................................24

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表..........................................24

十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表............................................................24

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表............................................................24

(注：请部门根据实际注明页码)

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1．主管全县审计工作。

2．贯彻执行国家、省、州审计方针政策和法律法规。起草规范性文件草案。全面实施全州专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3．向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和州审计局提出年度县级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。

4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家和省、州有关重大政策措施贯彻落实情况。

5．按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（二）2020年重点工作完成情况。

2020年重点工作完成情况。我局在今年的审计业务工作中取得的成效主要集中在八个方面，完成了重大政策措施落实情况跟踪审计、县级预算管理审计、农业农村审计、资源环境审计、重点专项审计、税收和非税收入征管审计、经济责任审计、固定资产投资审计八类审计项目。

二、机构设置

阿坝县审计局属一级预算单位，下属二级预算单位1个，其中：行政单位0个；参照公务员法管理的事业单位0个；其他事业单位1个（审计中心）。

第二部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

本年收入决算执行246.44万元，其中：一般公共预算财政拨款196.25万元，年初结转结余50.19万元。比上年减少183.52万元，降低42.68%。本年支出预算执行236.09万元，其中：基本支出166.14万元，项目支出69.95万元。比上年减少143.68万元，降低37.83%。（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

本年总收入246.44万元,其中:行政运行126.15万元,审计业务30.10万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出12.18万元，机关事业单位职业年金缴费支出6.08万元，行政单位医疗6.68万元，公务员医疗补助3.47万元，住房公积金11.58万元，上年结转结余50.19万元。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

本年总支出236.09万元，其中：行政运行126.15万元,一般行政管理事务39.85万元，审计业务30.10万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出12.18万元，机关事业单位职业年金缴费支出6.08万元，行政单位医疗6.68万元，公务员医疗补助3.47万元，住房公积金11.58万元。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计429.96万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加185.34万元，增长75.77%。主要变动原因是人员增加，审计项目增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出210.32万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少169.45万元。主要变动原因是人员减少，审计项目减少。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出210.32万元，主要用于以下方面:一般公共服务（201）支出170.33万元，占80.99%；社会保障和就业（208）支出18.26万元，占8.68%；卫生健康（210）支出10.15万元，占4.83%；住房保障（221）支出11.58万元，占5.51%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为210.32，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（201）:支出决算为170.33万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业（208）:支出决算为18.26万元，完成预算100%。

3.卫生健康（210）:支出决算为10.15万元，完成预算100%。

4.住房保障（221）:支出决算为11.58万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出236.09万元，其中：

人员经费143.83万元，主要包括：基本工资29.83万元、津贴补贴48.80万元、奖金0.27万元、机关事业单位基本养老保险缴费12.18万元、职业年金缴费6.08万元、职工基本医疗保险缴费10.15万元、其他社会保障缴费2.12万元、生活补助1.65万元、奖励金18.03万元、医疗费补助0.73万元、住房公积金11.58万元等。

公用经费65.89万元，主要包括：办公费23.37万元、印刷费0.18万元、水费0.11万元、邮电费1.21万元、差旅费13.93万元、维修费8.4万元、公务接待费0.08万元、工会经费1.61万元、公务用车运行维护费4.48万元等、其他交通费8.21万元、其他商品服务支出4.33万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为4.56万元，完成预算97.44%，决算数与预算数基本持平的主要原因是用车频率较高、各项工作检查较多、脱贫攻坚任务增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算4.48万元，占100%；公务接待费支出决算0.08万元，占0%。具体情况如下：

（图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.48万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算较上年支出减少5.19万元。主要原因是用车频率较少。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车1辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出4.48万元。主要用于出差、下乡等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.08万元，完成预算44.44%。公务接待费支出决算比2019年增加0.08万元，增加100%。主要原因是本年接待增多。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对项目开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对0个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，审计局机关运行经费支出22.31万元，比2018年减少37.63万元，减少97.22%。主要原因是公务用车较少，脱贫攻坚任务比去年减少。

（二）政府采购支出情况

2020年，审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，审计局共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

6.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

8.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。

9.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。

10.医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：指……。

11.住房保障（类）…（款）…（项）：指……。

12.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

14.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1 审计局2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

阿坝县审计局属一级预算单位，下属二级预算单位1个，其中：行政单位0个；参照公务员法管理的事业单位0个；其他事业单位1个（审计中心）。

（二）机构职能。

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制订并组织实施年度审计计划，组织对全市性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向县长提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门和县人民政府通报审计情况和审计结果。

4.在相关法律法规及行政规章制度规定范围内进行直接审计，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

5.按规定对县级领导干部及依法属审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县人民政府共同领导县审计机关，依法领导、指导和监督审计机关的业务，组织审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正审计机关违反国家规定作出的审计决定，按照干部管理权限协管县审计机关负责人。

10.组织审计政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

11.组织开展审计领域的国际交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计局计信息系统。

12.承办县政府交办的其他事项。

（三）人员概况。

县审计局行政编制7名。其中：局长1名，副局长2名，县经济责任审计工作联席会议办公室主任1名（副科级）；股级领导职数3名。

机关工勤人员事业编制1名。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年总收入246.44万元,其中:行政运行126.15万元,审计业务30.10万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出12.18万元，机关事业单位职业年金缴费支出6.08万元，行政单位医疗6.68万元，公务员医疗补助3.47万元，住房公积金11.58万元，上年结转结余50.19万元。

（二）部门财政资金支出情况。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理。

按照部门预算编制通知要求，按时完成部门年初预算编制工作。在编制过程中，认真核实单位实际财政供养人数和单位实有编制情况，正确编制人员经费和公用经费等，做到尽量细化项目资金支出预算范围和科目，及时上报相关股室进行审核，对所编制的预算予以调整通过。

（二）专项预算管理。

按照部门预算编制要求，按时完成部门年初专项预算编制工作。在编制过程中，认真核实单位实际情况，正确编制经费等，做到尽量细化项目资金支出预算范围和科目，及时上报相关股室进行审核，对所编制的预算予以调整通过。

（三）结果应用情况。

(1)债务管理情况。我局严格按照相关要求无债务。

(2)非税收入。当年非税收入2020年为20.77元。

(3)政府采购情况。严格执行政府采购制度，因工作需要购置办公室设备时，按照采购程序，编制采购计划，报经县政府采监中心批准后进行采购办公室设备；采购资金来源是财政资金，没有擅自采购的情况。

(4)资产管理情况。单位资产管理由局办公室总负责，使用人具体负责管理，对不能继续使用的资产由使用人交回办公室并提出申请，由办公室按照相关程序统一购置。办公室每年对单位资产进行一次集中清理，对不能使用的资产及时报相关部门进行报废处理。

(5)信息(三公及预算决算)公开情况。根据县政府相关工作要求，及时依法在政府官方网站对“三公经费”及预算、决算进行公示，授受社会的监督。

(6)财务财政监督情况。执行国家有关财务法律法规的同时，建立健全内部财务管理制度，按照党风廉政建设的要求，全体干部职工廉洁奉公、忠于职守。禁止利用职权和职务上的便利谋取不正当的利益。制定了相关规章制度，加强了项目资金的管理和监督，杜绝违规违法事件的发生。本着勤俭节约原则，管理好用好每笔资金。财务活动接受审计、财政、纪检监察等部门的监督检查，无存在违规进行资产购置，擅自处置财产、对外投资，财政票据管理、使用不规范等问题，较好地坚持财务“一支笔”的审批制度和复核制度，按照规定保管会计档案，并建立完善的内部控制制度和监督制度。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

我局部门支出预算，保障了机关日常正常运转，有力促进了社会和谐发展，为全县经济发展作出了应有的贡献。部门整体支出绩效自评为优。

（二）存在问题。

一是综合管理中预算执行进度较缓慢；二是预算目标编制测算依据有待进一步规范和科学合理化，每年单位财政存在超预算情况；三是单位履职成效有进步空间。

（三）改进建议。

一是规范预算编制测算依据，制定科学合理的预算目标，加强对预算执行进度的监管工作，适时有效地完成预算目标；二是关于单位整体支出的履职成效作进一步研究，并进行完善。