2018年度四川省

阿坝县甲尔多乡人民政府部门决算

目录

第一部分部门概况 4

一、基本职能及主要工作 4

二、机构设置 5

第二部分 2018年度部门决算情况说明 6

一、收入支出决算总体情况说明 6

二、收入决算情况说明 6

三、支出决算情况说明 7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 8

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 11

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 12

八、政府性基金预算支出决算情况说明 12

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 12

十一、其他重要事项的情况说明 12

第三部分 名词解释 13

第四部分附件 15

附件1 15

第五部分 附表 18

一、收入支出决算总表 18

二、收入总表 18

三、支出总表 18

四、财政拨款收入支出决算总表 18

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 18

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 18

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 18

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 18

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 18

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 18

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 18

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 18

十三、国有资本经营预算支出决算表 18

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

认真宣传、落实好党的路线、方针，政策和国家的法律、法规；科学制定发展规划，营造农村经济发展环境；坚持“立党为公，执政为民”；加强民政、教育、文化、卫生等社会管理；进一步发展和完善农业社会化服务体系。

（二）2018年重点工作完成情况

2018年我乡在县委、县政府的正确领导下，以“抓发展、保稳定、惠民生”为工作理念，全力推进各项重点工作。紧紧围绕“大力推进传统农牧业大县向生态经济强县跨越、维稳重点县向和谐文明县跨越、商贸活跃县向产业品牌县跨越、全省贫困县向民生进步县跨越、基层基础薄弱县向示范先锋模范县跨越”的总体工作思路和建设“川甘青三省交界地区区域发展先行县”的目标要求，按照生态立县、产业强县、科教兴县、依法治县、文明和县“五大战略”的总体规划，始终把加快发展作为第一要务，把维护稳定作为第一责任，把改善民生作为第一要义，团结带领全乡人民，以只争朝夕、奋发有为的工作状态，开拓创新、攻坚克难、真抓实干，确保了各项工作有序推进，实现了全乡社会大局长治久安和经济跨越发展。

二、机构设置

根据三定方案所述职责，甲尔多乡设5个内设机构：（包括直属事业机构）党政办公室、综合发展办公室、3个乡政府直属事业机构（经济发展服务中心、社会事业服务中心、综合文化中心）。截至目前甲尔多乡人民政府现有行政人员18名，工勤2名；事业人员3名；退休人员5名， 

无下属二级单位，无参照公务员法管理的事业单位，无其他事业单位。

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第二部分2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计619.71万元，其中：本年收入613.55万元，上年结转6.16万元；支出总计619.71万元。与2017年相比，收入增加77.02万元，增长14.36%，支出增加75.18万元，增长13.81%。主要变动原因是2018年人员经费较2017年有所增长。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计613.55万元，其中：一般公共预算财政拨款收入613.55万元，占99.01%；上年结转6.16万元，占0.99%。

（图2：收入决算结构图）

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计619.70万元，其中：基本支出520.46万元，占83.98%；项目支出99.25万元，占16.02%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计613.55万元，支出总计619.71万元。与2017年相比，收入增加77.02万元，增长14.36%，支出增加75.18万元，增长13.81%。主要变动原因是2018年人员经费较2017年有所增长。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出619.71万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加75.18万元，增长13.81%。主要变动原因是2018年人员经费较2017年有所增长。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出619.71万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出396.03万元，占63.91%；社会保障和就业（类）支出63.51万元，占10.25%；医疗卫生支出（类）19.5万元，占3.15%；农林水支出（类）104.89，占16.93%；资源勘探信息等支出(类) 0.1万元，占0.02%；住房保障支出（类）35.68万元，占5.76%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为619.71，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）2010301:支出决算为396.03万元，完成预算121.95%，预决算无差别；

2.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2050505:支出决算为45.36万元，完成预算100%，预决算无差别；

3.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2080506支出决算为18.14万元，完成预算100%，预决算无差别；

4.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）  行政单位医疗（项）2101101:支出决算为19.5万元，完成预算100%，预决算无差别；

5.农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）2130199：支出决算为2万元，完成预算100%，预决算无差别；

6. 农林水支出（类）扶贫（款）行政运行（项）2130501：支出决算为5.74万元，完成预算100%，预决算无差别；

7. 农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）2130599：支出决算为4.9万元，完成预算100%，预决算无差别；

8. 农林水支出（类）农村综合改革（款）  对村民委员会和村党支部的补助（项）2130705：支出决算为92.25万元，完成预算100%，预决算无差别；

9.资源勘探信息等支出（类）安全生产监管（款）其他安全生产监管支出（项）2150699:支出决算0.1万元，完成预算100%，预决算无差别；

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2210201：支出决算35.68万元，完成预算100%，预决算无差别；

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出520.45万元，其中：

人员经费410.91万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费45.79万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，我单位机关运行经费支出45.79万元，较2017年增加24，增长110.1%，要原因是人员村级运行费增加。

（二）政府采购支出情况

2018年，我单位无 政府采购支出。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）2010301，指机关单位工作人员基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、生活补助、医疗费、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出、办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他资本性支出等。

 4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2050505:指机关单位工作人员机关事业单位基本养老保险缴费。

 5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2080506：指机关单位工作人员职业年金缴费。

 6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）  行政单位医疗（项）2101101，指机关单位工作人员医疗保险支出。

7.农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）2130199，扶贫驻村工作组工作经费。

8. 农林水支出（类）扶贫（款）行政运行（项）2130501：指扶贫驻村工作组工作经费及临时乡镇补贴等。

9. 农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）2130599，指其他扶贫经费支出。

    10.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）2130705：指村级运行办公费，村干部工资，三老干部补助。

    11.资源勘探信息等支出（类）安全生产监管（款）其他安全生产监管支出（项）2150699:指安全生产办公费。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2210201：指机关单位工作人员住房公积金支出。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

一、部门概况

（一）机构组成。

根据三定方案所述职责，甲尔多乡设5个内设机构：（包括直属事业机构）党政办公室、综合发展办公室、3个乡政府直属事业机构（经济发展服务中心、社会事业服务中心、综合文化中心），无下属二级单位，无参照公务员法管理的事业单位，无其他事业单位。

（二）机构职能。

认真宣传、落实好党的路线、方针，政策和国家的法律、法规；科学制定发展规划，营造农村经济发展环境；坚持“立党为公，执政为民”；加强民政、教育、文化、卫生等社会管理；进一步发展和完善农业社会化服务体系。

（三）人员概况。

截至目前甲尔多乡人民政府现有行政人员18名，工勤2名；事业人员3名；退休人员5名。 

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年本年收入合计613.55万元，其中：一般公共预算财政拨款收入613.55万元，占99.01%；上年结转6.16万元，占0.99%，无其他收入。

（二）部门财政资金支出情况。

2018年本年支出合计619.70万元，其中：基本支出520.46万元，占83.98%；项目支出99.25万元，占16.02%；无其他资金支出。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理。

对照《会计法》《会计人员管理办法》等规定，我乡配备专业的会计人员，进行日常的财务处理，健全以岗位职权、会计规章制度为主要执行标准的财务岗位职责制度，严格落实会计管理制度的实施方式，有效规避财务管理风险。加大对信息化建设的力度，促使在行政事业单位中使用信息化管理能够增加单位内部工作人员的协作意识及遵守法律法规和规章制度的意识，极大的提高了单位内部的工作效率，加强了单位上下部门相互协调、相互配合的默契性，有效防止各种违背原理、违背法律的事情出现。

（二）专项预算管理。

我单位逐步健全和完善财经管理制度，强化责任落实，对照《会计法》《会计人员管理办法》等规定，我乡在机构设置、人员配备、基础管理，严格按照相关规定进行设置，配置，管理及建设；明确工作职责，落实任务分工；专项预算项目程序严密、规划合理、结果符合、分配科学。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

迅速发展的经济对会计人员整体的职业水平的要求还存在一定的差距，以收付实现制是会计基础，是政府会计处理长期坚持的，对于会计人员，新准则和他们对传统会计处理的认识不同，同时实行权责发生制，会带来政策理解上的难度，增大了操作难度，基于改革时间短、力度大且范围广的情况，提高会计人员整体的职业水平，增强其职业道德水平，提高其独立、客观、公正职业的自觉性，使其尽快向国际水平靠拢。

（二）存在问题。

某些工作量的增加，增大了会计人员的工作量，在会计计量、记录、确认、报告各个环节，新基本准则的双重记账，促使会计信息详细和全面，增加会计人员的操作量，同时增加会计工作，同一笔业务，需采用权责发生制满足财务要求。同时要使用收付实现制反映预算执行情况，对会计人员能力要求更高，所以政府的会计人员需制定出相应的激励措施，不应该仅仅按照强制措施进行管理。

（三）改进建议。

加强财务人员培训，不断提高会计账务处理水平。会计信息系统是新政府会计制度改革的重要部分，是会计核算技术的重要支撑，单位完善信息技术系统必须要做好充足的准备，一是在新政府会计制度下建立适合行政事业单位的会计核算体系，二是做好会计核算系统与其他财政工作信息的衔接。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表