阿坝县2023年财政预算执行情况及2024年财政预算草案的报告

阿坝县2023年财政预算执行情况及2024年财政预算草案的报告

2024年1月13日在阿坝县第十四届人民代表大会第三次会议上 阿坝县财政局局长李康敏

各位代表：                                    

受县人民政府委托，现将《阿坝县2023年财政预算执行情况及2024年财政预算草案》提请县第十四届人民代表大会第三次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大精神，始终坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻落实稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险等各项积极财政政策，认真执行县第十四届人民代表大会第二次会议审查批准的预算草案，切实执行县人大审查意见，有力促进县域经济社会持续健康发展，为建设“一地一中心三区三县五化”提供坚实的财政保障。

（一）一般公共预算

2023年地方一般公共预算收入完成17059万元，同比增长11.4%，完成县十四届人民代表大会第二次会议审查通过目标的103.4%（其中：税收收入完成5542万元，占比32.5%；非税收入完成11517万元，占比67.5%）。

2023年一般公共预算总收入为325669万元，其中：地方一般公共预算收入17059万元，上级补助收入272810万元，债务转贷收入8639万元，接受其他地区援助收入9129万元（其中：对口支援资金4715万元，省内对口帮扶资金4414万元），调入资金28万元，上年结余收入17891万元，动用预算稳定调节基金113万元。  

2023年一般公共预算支出278625万元（含上级专项资金）。

全年总收入减去当年一般公共预算支出278625万元，上解支出3011万元，债务还本支出3639万元，调入预算稳定调节基金559万元，年终滚存结余为39835万元（主要为上级专项结转资金）。

（二）政府性基金预算

2023年政府性基金总收入8619万元，其中：政府性基金预算收入339万元，上级补助收入374万元，专项债务收入7600万元，上年结余收入306万元。政府性基金预算支出8435万元，年终滚存结余184万元（主要为上级专项结转资金）。

（三）国有资本经营预算

2023年国有资本经营预算上级补助收入28万元，国有资本经营预算调出资金28万元，年终无结余。

（四）社会保险基金预算

2023年社会保险基金全部由上级统筹。

二、2023年落实县人大预算决议和重点财政工作情况

（一）围绕目标任务，着力抓收入增财力

一是着力提升财政收入。紧盯全年财政收入目标，积极培育收入增长点，涵养培植税源，着力挖潜增收，完成全年收入目标任务的103.4%，其中税收收入较年初目标任务超额完成912万元。二是着力向上争取资金。积极抢抓托底性帮扶政策机遇，全力以赴争取政策和资金支持，上级补助收入同比增加10%，债券转贷收入同比增加156.2%。新增一般债券8639万元，分别用于偿还一般债券到期本金3639万元、建设茸安乡至草登乡段幸福美丽乡村路、垮沙乡至柯河乡段灾害修复整治、安羌镇至茸安乡段灾害修复整治项目。新增专项债券7600万元，用于建设莲宝叶则景区珠姆沟基础设施。债务余额为41049.6万元，在批准的地方政府债务限额内，政府债务风险总体在可控范围内。三是着力盘活资金存量。采取多项“化零为整”措施，优化财政资金配置，避免部分资金资源长期“沉睡”和“碎片化”使用，盘活财政存量资金3342万元主要用于偿还债务、基本民生、交通建设等重点工作支出。

（二）围绕重大事项，着力保重点稳大局

一是全力支持乡村振兴。加大资金整合力度，将财政衔接推进乡村振兴补助资金（以下简称衔接资金）、农村综合改革等专项资金纳入整合，统筹整合财政涉农资金15053万元（其中：衔接资金15009万元，农村综合改革资金44万元），已实现全部支出。主要用于实施种植、养殖、集体经济、农村道路等42个项目，有效地提高了农业产业效益和人居环境质量，进一步完善了农村基础设施。二是全力支持民生实事。始终把民生支出放在财政支出的优先地位，2023年全县民生支出223522万元，占总支出的80.2%。持续加大教育经费投入，完成教育事业发展支出38073万元，同比增长3%，足额保障学前儿童保教费、义务教育阶段营养餐、生活补助、生均经费、高中阶段助学金补助等民生实事资金，努力实现了教育经费两个“只增不减”稳增长态势，有力推动全县教育高质量发展。兜牢社会保障底线，完成社会保障和就业支出27571万元，严格落实城乡低保、困难残疾人生活补助、重度残疾人护理补贴、特困供养人员生活补助等政策性提标工作。完成卫生健康支出19617万元，补充卫生救助基金350万元，着力缓解农牧民群众就医负担，促进城乡群众逐步享受基本公共卫生均等化服务，推动全县卫生健康事业高质量发展。三是全力支持生态保护。积极推进生态保护修复，充分发挥财政职能，努力争取山水林田湖草沙保护治理资金、重点生态功能区转移支付资金、黄河流域生态保护和高质量发展资金共39827万元，用于防洪治理、退化草地治理、乡镇集中供水、垃圾污水处置等生态保护治理项目。四是全力支持文旅发展。谱写文旅惠民新篇章，完成文化旅游体育与传媒支出6133万元，成功举办“扎崇文化旅游季”“Epic越野山地自行车赛”“青稞丰收季”等重大活动，获评四川省全域旅游示范区，助力文化旅游高质量发展。

（三）围绕考核目标，着力保民生强重点

一是直达资金。持续加强直达资金管理，保障“两直”资金快速精准落地，2023年下达直达资金50294.7万元，资金支出42151.9万元，支出进度为83.8%。二是民生资金。全力办好31件民生实事，2023年下达民生实事资金20746.5万元，资金支出19345.3万元，支出进度为93.2%。三是若尔盖山水工程奖补资金。积极推进黄河上游若尔盖草原湿地山水林田湖草沙一体化保护与修复项目工作，2023年共下达若尔盖山水工程奖补资金24968万元，资金支出20251.1万元，支出进度81.1%。四是灾后重建资金。2023年下达“6·10”马尔康地震灾后重建项目资金13559.2万元，资金支出9098万元，支出进度为67.1%。

（四）围绕提质增效，着力深改革强监管

一是推进预算绩效管理。着力构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将预算绩效深度融入预算编制、执行、监督全过程，实施预算执行进度和绩效目标实现“双监控”。围绕生态保护、乡村振兴、民生实事等重点领域抽取123个项目，开展事前评估、事中绩效监控和事后绩效评价工作、并对10个部门开展整体支出绩效评价，涉评金额达146936.4万元。二是强化采购评审监管。2023年在全县范围内推进政府采购项目线上交易，全面实现政府采购全流程电子化。全年共执行政府采购175宗，其中公开招标36宗，采购预算资金42486.2万元，实际采购资金41192万元，节约采购资金1294.2万元，资金节约率3.1％。各部门在脱贫地区农副产品网络销售平台（832平台）累计预留采购份额190.15万元，实际采购208.3万元。2023年评审项目123个，送审金额182266.8万元，审减金额13124.5万元，审定金额169142.3万元，审减率7.2％。三是加大监督检查力度。2023年围绕严肃财经纪律、会计信息质量、单位内部控制、预决算公开、“三公”经费以及“一卡通”惠民惠农财政补贴资金等各类专项监督检查，对全县48个部门，13家企业开展重点督查，进一步提高了资金监督力度，保障了预算资金安全有效，全力推进了财会监督工作落地见效。四是狠抓国有资产管理。按照规定权限对行政事业单位资产处置事项进行审批，2023年共出具资产核销、划拨批复24份，处置金额共计1531.8万元，防止了国有资产流失，现资产管理系统中固定资产账面原值184996.3万元、累计折旧52264.7万元、净值132731.6万元。制定了《阿坝县县级国有资本经营预算管理办法》和《阿坝县县级国有资本收益收缴办法》，并向县人大常委会报告了2022年国有资产管理情况。

2023年，在财政收支平衡难度极大的情况下，全县上下一心，积极巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、着力化解债务风险，守住了不发生区域性债务风险底线，全县经济平稳健康运行，圆满完成了各项目标任务。在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，预算执行和财政管理还存在一些不容忽视的问题。一是可用财力有限，收支矛盾突出。有限的财力和快速增长的支出需求平衡难度不断加大，收入增长基础不牢固，防范债务风险、“三保”、民生保障等支出持续增长、财政“紧平衡”更加明显。二是财经纪律和财会监督还需进一步强化。部分部门过“紧日子”措施落实不到位，财务人员更换频繁、手续交接不清。

三、2024年财政预算草案

（一）2024年预算编制的指导思想及原则

2024年财政工作和预算编制指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记对四川、对阿坝工作系列重要指示精神，深化预算管理改革，树牢过“紧日子”的思想，落实积极的财政政策，加大资金统筹，有效盘活存量，强化预算执行，不断增强防控风险的能力，巩固和增强经济回升向好态势，助推阿坝县经济社会高质量发展。

 2024年财政工作和预算编制原则：一是正确处理防风险和促发展的关系，尽力而为、量力而行，始终将“三保”支出置于财政支出的核心地位；二是坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，在转方式、调结构、提质量、增效益上积极进取；三是坚持过“紧日子”，提高财政资源的配置效率和实施效果，压减非刚性、非重点项目支出。

（二）2024年预算收支情况

按照预算编制原则，突出保障重点，2024年阿坝县地方一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算安排如下。

1.一般公共预算

2024年地方一般公共预算收入完成（预计，下同）18500万元，加上级财政补助收入109088万元，动用预算稳定调节基金559万元，2024年总收入128147万元。扣除上解支出3011万元、债务还本750万元，2024年，县级一般公共预算支出为124386万元。

2.政府性基金预算

2024年政府性基金预算收入223万元。其中：国有土地使用权出让金128万元、国有土地收益基金8万元、农业土地开发资金17万元、城市基础设施配套费收入70万元。按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金预算支出为223万元。

3.国有资本经营预算

2024年国有资本经营预算上级补助收入28万元，国有资本经营预算调出资金28万元。

4.社会保险基金预算

2024年社会保险基金全部由上级统筹。

四、2024年财政工作计划

（一）持续把握思想精髓，推动党建业务融合

通过主题教育，不断提高“政治三力”，聚焦贯彻落实重大决策部署、财政改革、民生保障等重点方面，深入检视剖析财政工作，把主题教育成果转化为推进财政事业高质量发展的务实举措。

（二）提升增收节支能力，提高管理保障水平

一是充分发挥财政资金扶持和杠杆作用，加强税收征管，严防“跑冒滴漏”，依托清洁能源等重点建设项目和托底性帮扶政策红利增加地方可用财力。二是加大向上争取政策和资金补助的力度，围绕2024年财政重点支持方向申报项目资金，同时加大债券资金争取力度，提前做好项目储备。三是坚持有保有压，从严控制一般性支出，加强“三公”经费预算管理，降低行政运行成本。四是坚持“保基本、兜底线、促公平”，进一步优化支出结构，挤出更多财力解决民生问题，按照全口径预算思路，全面统筹政府资金、资产、资源，集中财力办大事，着力破解全县收支紧平衡的瓶颈。

（三）优化财政支出结构，发挥财政职能作用

进一步优化财政支出结构，控制一般性支出，精打细算、节用裕民，突出预算安排重点：一是全力保障基本民生。预算安排民生资金7763.7万元，用于教育、卫生和社会保障类政策配套，兜紧兜牢民生保障底线。二是全力推进乡村振兴。预算安排县级衔接推进乡村振兴补助资金2025万元，用于开展各项乡村振兴工作，持续加强涉农资金统筹整合力度，加大产业发展、人居环境整治、农村基础设施建设等领域和薄弱环节的财政投入强度，为全县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供坚实的资金保障。三是全力支持生态环保。加大财政支持力度，保障生态环保投入，主要支持污染防治攻坚、生态修复治理、城乡环境整治、应急能力建设等。四是全力助力旅游发展。预算安排全域旅游发展专项资金1331万元，用于夯实旅游基础设施建设，丰富文化旅游活动等服务项目。五是全力推动项目前期。预算安排项目前期经费1000万元，用于加快推进项目前期工作，确保重点项目早立项、快审批、早落地、早见效。

（四）不断优化要素配置，助力城乡融合发展

立足阿坝实际，紧盯关键环节，积极探索谋划，不断完善机制，统筹整合资金，推动城乡教育均等化、医疗资源共享化、养老服务一体化、公共文化服务均衡化，不断提高城乡基础设施完备度和公共服务便利度。以新型城镇化和乡村振兴为抓手，大力推进一二三产业融合发展区域性特色产业，不断缩小城乡差别、工农差距和地区差距，高标准、高质量推进城乡融合发展。

（五）主动接受人大监督，扎实推进财政工作

秉持“监督就是关爱、监督就是支持”的理念，主动对照《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展指导意见》及《预算审查监督条例》，坚决落实人大及其常委会有关预算决议和决算决议，自觉接受预算决算审查监督，落实预算联网监督要求，积极听取吸纳人大代表、政协委员和社会各界意见建议，进一步提升支出预算和政策的科学性、有效性。继续深入推进预决算公开工作，提升国有资产管理情况报告编报水平。

各位代表：做好2024年的财政工作任务繁重而艰巨。我们将坚持以党的二十大精神为指引，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督下，继续本着统筹兼顾、积极稳妥、收支平衡的原则，扎实推进各项财政工作，以时时放心不下的责任感，脚踏实地加油干，为阿坝“一地一中心三区三县五化”战略目标实现贡献财政智慧和力量！

主要指标和名词解释

1.“政治三力”：指政治判断力、政治领悟力、政治执行力。

2.一般公共预算收入：指通过一定的形式和程序，有计划有组织并由国家支配的纳入预算管理的资金。

3.一般公共预算支出：指国家对集中的预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。

4.一般性支出：指包括因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费等“三公”经费在内的，用于维护国家机器正常运转、满足社会公共部门的正常开支需要的财政支出。

5.存量资金：指财政部门管理的，闲置、沉淀的资金，包括一般公共预算结转结余资金、政府性基金预算结转结余资金、部门预算结转结余资金等。

6.直达资金：指中央政府直接拨款到地方的资金，直达市县基层、直接惠企利民的资金。

7.“两直”资金：指直接到达市县基层、直接惠企利民的财政资金。

8.“三公”经费：指单位通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

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